زكاة الاستثمارات في السعودية: كيف تحسبها

الزكاة عند الشركة في المملكة إقرار تُقدّمه، وتقدّرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتجبيها. أما عند الفرد صاحب المحفظة الشخصية فالأمر مختلف. فاللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، الصادرة بالقرار الوزاري رقم 1007 وتاريخ 19/08/1445هـ، تسري على الشركات والمنشآت، وعلى الأفراد فقط حين يمارسون نشاطاً تجارياً مرخّصاً. وزكاة نقدك وأسهمك وصناديقك وصكوكك فريضة تحسبها وتؤديها بنفسك.

وهذا يجعل الحساب مسؤوليتك، وفيه يكمن معظم الاجتهاد. فالنسبة ثابتة، والصعوبة في تحديد القيمة التي تدخل الوعاء من كل أصل.

القواعد الثابتة

• النسبة: 2.5٪ من صافي الوعاء الزكوي.
• الحول: أن يحول على المال عام هجري كامل. ومن يفضّل الحساب بالسنة الميلادية فالنسبة المكافئة نحو 2.578٪، وهو التعديل نفسه الذي تطبقه لائحة الهيئة على الشركات: 2.5٪ مقسومة على عدد أيام السنة الهجرية ومضروبة في عدد أيام سنتك.
• النصاب: لا تجب الزكاة إلا إذا بلغ صافي المال الزكوي النصاب، وهو في العُرف الفقهي قيمة 85 غراماً من الذهب بسعر يوم الوجوب.
• الموعد: اختر تاريخاً ثابتاً لزكاتك والتزم به كل عام. كثير من الأسر تربطه بيوم من رمضان فيسهل تذكّره.

أصلاً أصلاً

النقد والحسابات الجارية وحسابات الادخار

يُدرج كاملاً بالرصيد في يوم وجوب الزكاة.

الأسهم والصناديق المقتناة للمتاجرة

إذا اشتريت الأسهم أو وحدات الصناديق بنية بيعها والربح منها فهي عروض تجارة، وتجب الزكاة في قيمتها السوقية يوم الوجوب. وهذا قرار مجمع الفقه الإسلامي الدولي (القرار 28، جدة، 1988)، وهو ما أفتى به الشيخ ابن باز رحمه الله، إذ تُقوَّم أسهم المتاجرة بقيمتها حين تمام الحول.

الأسهم المقتناة للاستثمار طويل الأجل

في الأسهم المشتراة للاحتفاظ بها طلباً للريع والنمو تتعدد المناهج، ومن هنا يأتي معظم الاختلاف بين الحسابات.

1. الموجودات الزكوية للسهم. تُدرج حصة كل سهم من الموجودات الزكوية للشركة، كالنقد والذمم المدينة والمخزون، بعد خصم الالتزامات المتداولة. ويستخدم بعض المستثمرين نسبة ثابتة من القيمة السوقية تقديراً لذلك، وتتيح لك ورقة الحساب أدناه إدخال النسبة التي تعتمدها.
2. زكاة الريع. إذا تعذّرت معرفة الموجودات الزكوية للسهم، فقد قرر مجمع الفقه (القرار 121، 2001) أن الزكاة تجب في الريع، أي الأرباح الموزعة، لا في قيمة الأسهم. وفتوى الشيخ ابن باز كذلك توجّه الزكاة إلى أرباح الأسهم المقتناة للاستثمار.
3. زكاة الشركة. وفق لائحة الهيئة، تؤدي الشركات المدرجة في السوق السعودية الزكاة على مستوى الشركة عن الأسهم التي يملكها مساهموها السعوديون والخليجيون. ويرى كثير من أهل العلم، أخذاً بقرار المجمع أن الشركة تزكّي أسهمها كما يزكّي الشخص ماله، أن ذلك يكفي المساهم طويل الأجل. والهيئة لا تُصدر حكماً في المحافظ الفردية، فهذه مسألة يُرجع فيها إلى أهل العلم لا إلى الجهة الضريبية.

ولا تشمل زكاة الشركات السعودية الأسهم الأجنبية المملوكة عبر وسيط دولي، فلا ينطبق عليها المنهج الثالث.

الصكوك وصناديق الدخل الثابت

تُدرج في الجملة بقيمتها السوقية، فالصك المحتفظ به حتى الاستحقاق يبقى مالاً تملكه وتستطيع بيعه.

صناديق الاستثمار المقتناة طويلاً

تتيح لائحة الهيئة للصندوق أن يحسب الزكاة ويؤديها على مستواه. اسأل مدير الصندوق عن ذلك، فإن كان يفعل عدّ كثير من المستثمرين وحداتهم طويلة الأجل مزكّاة. وإن لم يفعل فطبّق المنهج الذي تعتمده في الأسهم طويلة الأجل.

الديون لك والديون عليك

القروض التي أقرضتها وترجو سدادها تُدرج في العادة. ويجيز كثير من أهل العلم خصم الديون التي عليك ويحلّ سدادها خلال العام المقبل.

احسب أرقامك

تتبع ورقة الحساب أدناه الترتيب السابق. أدخل الحيازات طويلة الأجل بقيمتها السوقية، والنسبة التي تعدّها زكوية وفق المنهج الذي تتبعه: صفراً مثلاً إن اكتفيت بزكاة الشركة، أو تقديرك للموجودات الزكوية للسهم. وأدخل سعر غرام الذهب لاختبار النصاب.

وبالأرقام الافتراضية: 120,000 ريال نقداً، و50,000 ريال أسهم متاجرة، و120,000 ريال من الحيازات طويلة الأجل (30٪ من 400,000)، و100,000 ريال صكوكاً، مطروحاً منها 20,000 ريال ديوناً مستحقة، فيكون الوعاء 370,000 ريال، والزكاة 9,250 ريالاً.

الأداء عبر منصة زكاتي

تتيح منصة زكاتي وتطبيقها من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للأفراد حساب الزكاة وأداءها طوعاً. وتشمل النقد والذهب والفضة والأسهم والصناديق، مع جلب أسعارها من السوق المالية السعودية، وتوجّه المدفوعات إلى مستفيدي الضمان الاجتماعي المسجلين لدى وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية. وأعلنت الهيئة في مارس 2026 أن ما وُجّه للمستفيدين عبر الخدمة تجاوز 932 مليون ريال.

الزكاة جزء من الخطة

الزكاة تدفق سنوي معروف، فينبغي أن تعاملها الخطة المالية على هذا الأساس لا بوصفها مفاجأة في رمضان.

• جهّز السيولة لها. احتفظ بالمبلغ المتوقع نقداً قبل موعد زكاتك، كي لا يضطرك أداؤها إلى بيع في توقيت غير مناسب.
• احتفظ بسجل. صفحة واحدة كل عام تحفظ تاريخك ومنهجك وأرقامك تجعل حساب العام التالي أسرع وأكثر اتساقاً.
• أدخلها في توقعاتك طويلة الأجل. 2.5٪ سنوياً من محفظة نامية رقم معتبر على مدى سنوات التقاعد. ويحتسبها دليلنا عن التخطيط للتقاعد بعد التأمينات الاجتماعية.

كيف تساعد ڤولت السعودية

ڤولت السعودية مرخّصة من هيئة السوق المالية لتقديم المشورة (ترخيص 25313-20). لسنا جهة شرعية ولا نُصدر فتاوى. لكننا ندخل الزكاة في خطتك المالية: نجهّز أرقام كل أصل التي يحتاجها المنهج الذي اخترته، ونخصّص السيولة لأدائها، ونحتسبها في توقعاتك طويلة الأجل. وتبقى أصولك باسمك لدى المؤسسات التي تختارها.

تعرّف على التخطيط المالي، أو تحدّث مع مستشار. وتتوفر نسخة إنجليزية من هذا الدليل.

هذه المقالة لأغراض معلوماتية فقط، وليست فتوى ولا مشورة شرعية أو ضريبية أو استثمارية. تختلف مناهج حساب زكاة الاستثمارات بين أهل العلم، فاستفتِ من تثق بعلمه في حالتك. الإشارات إلى الهيئة مستندة إلى اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 1445هـ (القرار الوزاري 1007 وتعديله بالقرار 1248) وإلى إعلانات الهيئة في 1 مارس 2025 و5 مارس 2026.